자녀증여 10년 기준 완벽 정리

자녀증여 10년 기준 완벽 가이드

자녀에게 재산을 증여할 때 반드시 알아야 할 10년 기준! 증여세 공제 한도, 10년 합산 과세, 절세 전략, 실제 적용 예시까지 한 번에 정리해드립니다.

자녀증여 10년 기준이란?

10년 기준이란, 증여세 공제 한도와 과세 대상 금액을 산정할 때 10년 단위로 합산하는 것을 의미합니다. 부모가 자녀에게 여러 번 나누어 증여하더라도, 10년 동안 받은 금액을 모두 합산해 증여세를 계산합니다.

증여세 공제 한도와 10년 합산 과세

증여자	수증자	10년간 공제 한도
부모(직계존속)	성인 자녀(만 19세 이상)	5,000만원
부모(직계존속)	미성년 자녀(만 19세 미만)	2,000만원

• 10년 동안 합산하여 공제 한도를 초과하면, 초과분에 대해 증여세 부과
• 10년이 지나면 한도가 다시 초기화되어 추가 증여 시 공제 적용 가능

10년 기준의 적용 방식

• 10년의 시작점: 첫 증여일을 기준으로 10년을 계산 (예: 2025년 5월 6일 증여 → 2035년 5월 5일까지가 10년)
• 동일인 합산: 부모(아버지, 어머니 등) 각각으로부터 받은 증여도 10년 단위로 합산
• 여러 번 나누어 증여해도 10년 합산 (쪼개기 증여 불가)

10년이 지나면 공제 한도가 새로 적용! 장기적으로 증여 계획을 세우면 절세 효과가 커집니다.

실제 적용 예시

• 2025년 5월, 성인 자녀에게 5,000만원 증여 → 증여세 없음
• 2028년 7월, 같은 자녀에게 2,000만원 추가 증여 → 10년 합산 7,000만원, 5,000만원 초과분 2,000만원에 대해 증여세 부과
• 2035년 5월 이후에는 다시 5,000만원까지 비과세 증여 가능

10년 기준 관련 추가 사항

• 여러 증여자 활용: 조부모, 부모 등 각각 10년 한도 적용 가능
• 증여세 제척기간: 일반적으로 10년(무신고·부정행위 시 15년)
• 증여세 신고: 공제 한도 내라도 신고하면 자금 출처 증빙에 유리

절세 전략

• 10년 주기로 분산 증여해 공제 한도 최대 활용
• 여러 증여자를 활용해 자녀에게 더 많은 자산을 절세로 이전
• 장기 재테크와 연계해 복리 효과 극대화

요약: 자녀증여의 10년 기준은 증여세 공제와 과세의 핵심입니다. 10년 단위로 증여 계획을 세우면, 세금 부담 없이 자녀에게 자산을 효과적으로 이전할 수 있습니다.